Las Facturas Electrónicas de Compra fueron introducidas con la versión 4.3, sin embargo no quedó definido cómo anular o corregirlas, ya que una Nota de Crédito Electrónica (NC) no funciona con el estándar actual
¿Cómo se anula o corrige una FEC?
Notas a tomar en consideración:
1-Esta información fue compartida por una persona que labora en Hacienda que de manera extraoficial me pasó el dato ya que no había sido publicado al momento de solicitarlo
2-Tenemos que dejar de pensar que las FEC son únicamente para Régimen Simplificado ya que van a ser utilizadas para cualquier gasto o compra que no sea con una Factura Electrónica como las de los pagos a los hosting extranjeros, RS, Agricultura, etc.
Este ejemplo es para las Facturas de Compra de Régimen Simplificado ya q al momento de la publicación solo existen los códigos para anular o modifcar una factura de RS.
Para crear, anular o reemplazar una Factura Electrónica de Compra o FEC se deben tomar en cuenta los códigos nuevos (14 y 15) provistos en la tabla 10 del documento Anexos y Estructuras v4.3
Empecemos por crear una FEC nueva:
En la parte del xml InformacionReferencia
1 En el campo TipoDoc uso código 14 para indicar que es un comprobante de un Régimen simplificado.
2 En el campo Numero se indica el número de la factura en papel que recibí
3 En el campo FechaEmision se indica la fecha de la factura en papel que recibí con formato datetime
4 En el campo Codigo (Código de Referencia) se usa el código 04 (Tabla 9 Referencia a otro
documento)
5 En el campo Razon Se escribe cualquier cosa, por ejemplo: Compra a RS (ya q este campo se vuelve obligatorio al utilizar el campo TipoDoc)
Hasta aquí todo bien, ahora que hago si me di cuenta que tuve algún error?
Según Hacienda hay 2 formas en que pude equivocarme:
1 Monto incorrecto
2 Datos del Emisor incorrectos
Si hay que corregirla porque “el monto” está incorrecto:
1 Hago una FEC nueva con el monto correcto y en la parte del xml InformacionReferencia
2 En el campo TipoDoc uso código 15 para indicar que sustituye una FEC
3 En el campo Codigo (Código de Referencia) se usa el código 04 (Tabla 9 Referencia a otro documento)
4 En el campo Numero se indica el numero de la FEC que estoy sustituyendo
5 En el campo Razon (Razón de referencia) se indica que se corrige el monto
Si el error fue porque escribí mal el Nombre del Negocio o la fecha, hay que “anularla” y se requieren 2 pasos:
Paso 1
1 Hago una FEC nueva con los campos de monto en 0.00 y en la parte del xml InformacionReferencia
2 En el campo TipoDoc uso código 15 para indicar que sustituye una FEC
3 En el campo Codigo (Código de Referencia) se usa el código 04 (Tabla 9 Referencia a otro documento)
4 En el campo Numero se indica el numero de la FEC que estoy anulando
5 En el campo Razón se indica que se anula por que el monto estaba incorrecto
Paso 2
Debemos crear una FEC nueva:
En la parte del xml InformacionReferencia
1 En el campo TipoDoc uso código 14 para indicar que es un comprobante de un Régimen simplificado.
2 En el campo Numero se indica el número de la factura en papel que recibí
3 En el campo FechaEmisio se indica la fecha de la factura en papel que recibí con formato datetime
4 En el campo Codigo (Código de Referencia) se usa el código 04 (Tabla 9 Referencia a otro documento)
5 En el campo Razon Se escribe cualquier cosa, por ejemplo: Compra a RS (ya q este campo se vuelve obligatorio al utilizar el campo TipoDoc)
LA FACTURA ELECTRÓNICA DE COMPRA AHORA INCLUYE DOS CÓDIGOS NUEVOS PARA EL CAMPO DENOMINADO “DATOS DE REFERENCIA”
Instrucciones para sistema ATV
Comprobante aportado por contribuyente del Régimen de Tributación Simplificada
Se utiliza cuando se sustituye el documento físico aportado por el contribuyente de este Régimen.
¿Cómo se ingresan los datos? En el apartado Documentos de Referencia seleccione y complete: Espacio que debe completar en la factura de compra Datos que debe seleccionar y completar el emisor de la factura de compra Tipo de documento Seleccione la opción: “Comprobante aportado por contribuyente del Régimen de Tributación Simplificada” Número de documento Se digita el número de comprobante que emitió el contribuyente del Régimen de Tributación Simplificada Fecha de emisión Se digita la fecha que corresponda Código de referencia Seleccione la opción: “Referencia a otro documento” Razón Campo libre para que el emisor de la factura de compra ingrese la información y/o justificación que considere
Sustituye una factura electrónica de compra
Se utiliza para modificar o eliminar una factura electrónica de compra emitida de forma errónea (por monto o nombre). Quien utiliza esta opción no requiere el uso de nota de crédito o débito. ¿Cómo se ingresan los datos?
En el apartado Documentos de Referencia seleccione y complete: Espacio que debe completar en la factura de compra Datos que debe seleccionar y completar el emisor de la factura de compra Tipo de documento Seleccione la opción: “Sustituye una Factura Electrónica de Compra” Número de documento Ingrese el número de consecutivo de la factura electrónica de compra que desea modificar o eliminar Fecha de emisión Se digita la fecha que corresponda Código de referencia Seleccione la opción: “Referencia a otro documento” Razón Campo libre para que el emisor de la factura de compra ingrese la información y/o justificación que considere.
Para los desarrolladores de sistemas de facturas electrónicas
Estos campos se refieren a los códigos 14 y 15 incluidos en los Anexos y Estructuras versión 4.3.
Gracias por compartir esta información.
Como es costumbre, la información provista por Hacienda siempre deja dudas.
Así exactamente como lo has redactado es como esperaríamos que Hacienda nos lo explique.
Que me disculpen si ofendo a alguien, pero es la verdad, estos comunicados y publicaciones oficiales dejan mucho que desear.
Si se pulieran en la documentación no habría que hacer tantas reuniones, no nos gastaríamos preguntando a otros, y no nos quejaríamos tanto de Don Minor Arias.